很多东莞企业平时只管收付款，不注意银行账户管理和对账。等到年底或者银行查账时，才发现银行流水和账面对不上。胜泰财税管家整理企业银行账户管理的要点。
一、为什么要重视银行对账
银行存款是企业最重要的资产之一。账面银行存款余额和银行对账单余额应该一致。如果长期不对账，可能会出现：资金被挪用、漏记账、重复记账、手续费没入账等问题。等到发现问题时，已经很难追溯了。
二、每月对账要做什么
拿银行对账单：每月初从银行打印或电子下载上月银行对账单。
逐笔核对：把银行对账单上的每笔收支和公司账上记录的流水逐笔核对。
编制银行余额调节表：对于未达账项（比如企业已记账但银行还没入账，或者银行已扣手续费但企业还没记账），编制银行余额调节表。
查找差异原因：如果调节后余额还是对不上，要逐笔找原因，是漏记了还是记错了。
三、常见对账差异原因
银行手续费没入账：银行扣的账户管理费、转账手续费、利息，财务没及时做账。
老板私人转账混在公司账户里：老板用公司账户付个人开支，或者个人钱转进公司账户，没做账。
收付款延迟：月底最后几天的收付款，银行已入账但企业没收到单据没记账。
四、银行账户使用规范
不要私户公用：公司的收付款走公司账户，不要用老板个人卡收公司货款。
不要出租出借账户：把公司账户借给别人走账是违法的，可能涉及洗钱。
开通网银方便对账：开通企业网银，每月可以直接下载电子对账单，不用跑银行。
五、胜泰财税管家服务
东莞胜泰会计代理有限公司位于万江街道牌楼基教育路9号201室，每月帮企业整理银行流水、对账、做账报税。我们会定期和客户核对银行余额，确保账目清楚。如需代理记账服务欢迎来电。