注册香港公司后，每年必须做两件事：年审和报税。很多人把两者混为一谈，其实是完全不同的两件事。香港公司年审怎么办理？报税怎么报？不做有什么后果？胜泰财税管家为您详细说明。
一、香港公司年审
香港公司年审是向公司注册处提交的年度报告，相当于内地的工商年报。
年审内容：
1. 更新商业登记证（BR）：每年向税务局重新领取商业登记证。
2. 提交周年申报表（NAR1）：向公司注册处申报公司最新信息。
3. 更新法定记录：股东、董事、注册地址、秘书等信息。
年审时间：
公司成立周年日为年审截止日。必须在周年日后42天内完成。
例如：2025年3月15日成立的公司，每年3月15日为年审日，4月26日前完成。
年审费用：
1. 商业登记证费：政府费用约2200港币/年（随政策调整）
2. 周年申报费：105港币
3. 秘书服务费：约2000-4000港币/年（必须有香港本地公司秘书）
不年审的后果：
1. 商业登记证逾期：罚款300-500港币
2. 周年申报表逾期：罚款870-3480港币
3. 长期不年审：公司被除名，董事列入黑名单
二、香港公司报税
香港公司成立后必须每年报税，由香港税务局发出利得税报税表。
报税时间：
1. 首次报税：公司成立后18个月内，税务局发出税表，3个月内申报。
2. 以后每年：每年4月1日左右发出税表，1个月内申报。
3. 有营业的公司：需做审计报告，随税表一起提交。
香港税制特点：
1. 地域来源原则：只有来源于香港的利润才交税。
2. 税率低：利得税税率16.5%（首200万港币利润税率8.25%）。
3. 增值税：香港没有增值税。
4. 薪俸税：员工工资超过免税额才交。
报税类型：
1. 零申报：公司没有任何业务和银行流水，可以做零申报。但必须是真的没有业务。
2. 审计报税：有业务的公司必须做审计，根据审计报告报税。
3. 离岸豁免：利润全部来源于香港以外，可以申请离岸免税。
三、年审和报税的区别
很多人以为年审就是报税，其实两者完全不同：
1. 办理机构不同：年审是公司注册处，报税是税务局。
2. 内容不同：年审是更新公司信息，报税是申报利润纳税。
3. 时间不同：年审按成立周年日，报税按财政年度。
4. 费用不同：年审是固定费用，报税根据营业额和账务复杂程度收费。
5. 必须都做：只做年审不报税不行，只报税不年审也不行。
四、审计报告
有营业的香港公司必须由香港持牌会计师做审计：
审计需要的资料：
1. 银行月结单（全年）
2. 销售发票和采购发票
3. 费用单据（租金、工资、运费等）
4. 公司注册文件、章程
5. 上一年度审计报告
审计流程：
1. 整理全年账务资料
2. 会计师做账，出具资产负债表、利润表
3. 审核凭证，出具审计报告
4. 填写利得税税表，随审计报告提交税务局
审计费用：
根据营业额和单据量：
- 营业额100万港币以下：约4000-6000港币
- 100-500万：约6000-10000港币
- 500万以上：按比例增加
五、离岸免税申请
如果公司利润全部来自香港以外，可以申请离岸豁免：
1. 货物没有经过香港
2. 客户不在香港
3. 合同不在香港签订
4. 没有在香港设立办公室或雇用员工
申请成功后，利润不用交香港利得税。但申请过程较长（6-12个月），需要准备详细业务说明。
六、不做年审报税的后果
年审逾期：
- 罚款累计，越来越多
- 公司被注册处除名
- 董事承担法律责任
不报税：
- 税务局罚款
- 预估税款，强制征税
- 向法院起诉
- 董事被限制入境香港
- 银行账户被关闭
七、建议
1. 提前准备年审，不要逾期
2. 保留好所有银行月结单和发票
3. 按时做账审计，不要等到最后
4. 零申报只适合真的没业务的公司
5. 找专业代理处理年审报税
东莞胜泰财税管家提供香港公司年审、审计、报税一站式服务，香港持牌会计师出具审计报告。咨询电话：13416878986。