小微企业是就业的主力军，国家一直很重视小微企业的发展，出台了很多税收优惠政策。但政策更新很快，很多老板不知道自己的企业能享受哪些优惠。今天胜泰财税管家就来整理一下2026年小微企业能享受的主要税收优惠政策，帮你应享尽享。
一、增值税优惠政策
小规模纳税人减免增值税
小规模纳税人发生增值税应税销售行为，合计月销售额未超过10万元（以1个季度为1个纳税期的，季度销售额未超过30万元）的，免征增值税。
超过免税标准的，适用3%征收率的应税销售收入，减按1%征收率征收增值税。
这个政策对小规模纳税人来说是非常大的利好。也就是说，如果你公司是小规模纳税人，每个季度开普票不超过30万，增值税是全免的。即使超过了，也只按1%交增值税，税率很低。
需要注意的是：这个优惠只针对小规模纳税人，一般纳税人不享受；开增值税专用发票的部分是不能免税的；销售额是包括开票收入和未开票收入的。
二、企业所得税优惠政策
小型微利企业所得税减免
对小型微利企业年应纳税所得额不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。实际算下来，税负率就是5%。
享受这个优惠需要符合小型微利企业的条件：从事国家非限制和禁止行业；从业人数不超过300人；资产总额不超过5000万元；年度应纳税所得额不超过300万元。
这四个条件要同时满足。现在大部分小微企业都能符合这个条件，所以基本上都能享受5%的所得税优惠税率。
三、六税两费减免政策
增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户，可以在50%的税额幅度内减征资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。
也就是说，如果你符合条件，这些小税种都可以减半征收。这个优惠是自动享受的，申报的时候系统会自动计算减免，不需要额外申请。
四、其他常见优惠
1. 残保金减免
在职职工人数在30人（含）以下的企业，暂免征收残疾人就业保障金。现在很多初创企业人数都在30人以下，所以残保金是不用交的。
2. 研发费用加计扣除
如果企业有研发投入，开展研发活动产生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，再按照实际发生额的100%在税前加计扣除。
3. 固定资产加速折旧
企业新购进的设备、器具，单位价值不超过500万元的，允许一次性计入当期成本费用在计算应纳税所得额时扣除，不再分年度计算折旧。
五、怎么确保自己享受优惠
很多企业其实符合优惠条件，但因为不知道政策，没有享受，多交了不少税。这里给大家几个建议：
1. 定期了解政策：税收政策更新很快，建议老板和财务多关注一下最新的政策动态。
2. 申报时仔细核对：每次纳税申报的时候，看看有没有享受相关优惠。
3. 留存备查资料：很多优惠是"自行判别、申报享受、相关资料留存备查"的方式，不需要审批，但相关资料要保存好。
4. 不确定就咨询专业人士：如果不确定自己能不能享受某个优惠，可以找专业的财税顾问问一下。
胜泰财税管家会定期为客户解读最新的财税政策，确保客户企业应享尽享所有合法合规的税收优惠，合理降低税务成本。如果你不确定自己的企业能享受哪些优惠，欢迎随时联系我们免费咨询。