新公司注册下来后，第一个要做的税务决策就是：选小规模纳税人还是一般纳税人？很多老板在这两个选项之间纠结，不知道哪个更适合自己。今天胜泰财税管家就来帮你分析一下，新公司到底怎么选。
一、两者有什么区别
在做选择之前，先搞清楚小规模和一般纳税人到底有什么不一样：
1. 税率不同
小规模纳税人适用3%征收率（目前减按1%），不管你是做什么行业的，都是这个征收率。
一般纳税人根据行业不同，税率有13%、9%、6%几档。比如卖货物是13%，建筑运输是9%，服务是6%。
2. 进项抵扣不同
小规模纳税人不能抵扣进项税，你开出去多少票，就按征收率交多少税。
一般纳税人可以抵扣进项税，应交增值税=销项税额-进项税额。也就是说，你采购的时候拿到的专用发票上的税额，可以抵减你销售时要交的税。
3. 申报周期不同
小规模纳税人增值税按季度申报，三个月报一次，比较省事。
一般纳税人增值税按月申报，每个月都要报。
4. 开票类型不同
小规模纳税人自己只能开普通发票，如果需要开专用发票，要去税务局代开或者申请自开。
一般纳税人可以自己开专票和普票。
二、选小规模的情况
如果你的公司符合下面这些情况，选小规模纳税人更合适：
1. 客户不需要专票
如果你的客户主要是个人消费者，或者是小规模企业，他们不需要专用发票来抵扣，那你选小规模就够了。
比如你开个小店、做个小服务，客户都是个人，根本不需要专票，那就选小规模。
2. 进项发票很少
如果你的成本主要是人工，或者采购的时候拿不到专用发票，那你选一般纳税人也抵不了多少进项，反而要按高税率交税，不划算。
比如咨询服务公司，主要成本就是人力，采购很少，那选小规模就很合适。
3. 年销售额不大
如果公司刚起步，年销售额在500万以下，选小规模就行。而且现在小规模季度30万以内还免增值税，税负很低。
4. 想省事
小规模按季度申报，账务处理简单，代理记账费用也便宜。如果你不想在税务上花太多精力，选小规模更省心。
三、选一般纳税人的情况
如果你的公司符合下面这些情况，那就直接选一般纳税人：
1. 客户都是大企业，需要专票
如果你的客户都是一般纳税人企业，他们需要你开13%或6%的专用发票来抵扣，那你就必须是一般纳税人。不然客户因为你开不了专票，就不跟你合作了。
2. 进项发票充足
如果你的采购很多，都能拿到专用发票，那选一般纳税人就很划算。因为进项可以抵扣，实际税负可能比小规模还低。
比如你做贸易，进货都有13%的专票，销售也是13%，那你实际只对增值部分交税，税负其实不高。
3. 行业税率差大
如果你是做服务的，销项是6%，但你采购的设备、办公场地都是13%的专票，那抵扣下来可能进项比销项还多，都不用交增值税了。
4. 想做大，以后要融资投标
一般纳税人身份在很多招投标、申请资质的时候都是硬性要求。如果你以后要做大，要参与项目投标，那早一点转成一般纳税人更好。
四、选了以后还能变吗
很多人担心，一开始选错了以后能不能改。
是可以改的：
- 小规模纳税人可以申请转成一般纳税人，这个随时都可以申请。
- 但是一般纳税人不能随便转回小规模纳税人，只有在国家有特殊政策的时候才可以转。
所以，如果你现在不确定选哪个，一开始可以先选小规模，等以后业务需要了，再转成一般纳税人也不迟。这样风险更小。
不过要注意，如果你的年销售额超过了500万，税务局会强制要求你转成一般纳税人，这是没得选的。
五、给初创企业的建议
对于刚开始创业的朋友，胜泰财税管家的建议是：
1. 如果你的客户没有特别要求必须要专票，一开始先选小规模纳税人。税负低，申报简单，成本也低。
2. 等以后公司业务做起来了，客户有专票需求了，再申请转一般纳税人。
3. 如果你确定你的客户都是大企业，都需要专票，那就直接登记一般纳税人，省得以后再转。
4. 不管选哪个，都要按时记账报税，这个是必须的。
如果你还不确定自己的公司适合小规模还是一般纳税人，可以把你的行业、客户情况、大概销售额告诉我们，胜泰财税管家会帮你分析，给你最合适的建议。