社保费从社保部门转到税务部门征收之后，很多企业老板都有点慌：以前社保入税之后，是不是就要按实际工资交社保了？以前那些不规范的做法还能不能继续？今天胜泰财税管家就来聊聊，社保入税后企业怎么合规应对。
一、什么是社保入税
社保入税，简单说就是以前社保费是社保部门征收，现在改成税务部门统一征收了。
为什么要改？因为税务部门掌握着企业的工资数据、个税申报数据。以前社保部门收社保的时候，很难知道企业真实发了多少工资，企业少缴漏缴社保，社保部门也很难查。现在归税务收了，税务手里有你的个税申报数据，你申报个税的工资是多少，社保缴费基数就应该是多少，一比对就知道你有没有少交。
这就意味着，以前那种"按最低基数交社保"的做法，风险越来越大了。
二、以前企业常见的不规范做法
社保入税前，很多企业都是这么操作的：
1. 按最低基数交社保：员工实际工资一个月一万，社保缴费基数按当地最低标准交。这样企业可以省不少钱。
2. 发现金的部分不交社保：工资分两部分发，一部分走对公账户、申报个税，另一部分发现金，这部分不算在社保基数里。
3. 试用期不交社保：员工试用期内不给交社保，等转正了再交。
4. 自愿放弃社保：员工自己写个声明，说自愿放弃社保，企业把社保的钱直接发给员工。
这些做法在社保入税后，风险都越来越大了。
三、社保入税对企业有什么影响
1. 社保缴费合规要求更高了
税务部门掌握企业的工资数据，你申报个税的工资、企业所得税前扣除的工资费用，这些数据都是税务系统里现成的。如果社保缴费基数明显低于你的实际工资，系统很容易就比对出来，触发预警。
2. 企业人工成本会上升
以前按最低基数交社保，现在如果按实际工资交，企业每个月要承担的社保费用就会增加。特别是劳动密集型企业，员工多，这部分成本上涨会比较明显。
3. 不合规的做法风险变大
以前社保部门稽查力度没那么大，很多企业少交社保也没被查到。现在税务部门的征管能力强，数据比对精准，再按老办法操作，被查到的概率大大提高了。一旦被查，不仅要补缴社保，还要交滞纳金和罚款。
四、企业怎么合规应对
1. 逐步规范社保缴费
如果你以前一直是按最低基数交社保，也不用一下子就全部按实际工资交，那样成本一下子涨太多，企业压力太大。可以分几年逐步调整，每年把缴费基数提高一点，慢慢向实际工资靠拢。这样既有个缓冲，也不会一下子成本涨太多。
2. 合理优化用工模式
不是所有为公司工作的人，都必须和公司签劳动合同、交社保。有些岗位可以灵活用工：
- 劳务外包：一些辅助性的岗位，可以外包给劳务公司，由劳务公司和员工签合同、交社保。
- 灵活用工：一些短期的、项目制的工作，可以按劳务报酬结算，不用交社保。
- 非全日制用工：比如兼职、小时工，这种用工形式的社保规则不一样。
通过合理的用工模式搭配，可以在合法合规的前提下，降低企业的社保成本。
3. 把工资结构合理化
不是所有发给员工的钱都要算社保缴费基数的。按照规定，一些福利性的、报销性质的收入，是不计入社保基数的。比如：
- 出差差旅费报销
- 员工离职补偿金
- 一些按规定发放的福利补贴
合理的工资结构设计，可以在合法范围内减少社保缴费基数。注意，这个一定要在法律框架内操作，不能为了少交社保而把工资拆得乱七八糟。
4. 用好社保补贴政策
现在政府为了减轻企业负担，有很多社保补贴政策。比如招用就业困难人员、高校毕业生，企业可以申请社保补贴。还有稳岗补贴，企业不裁员少裁员的，可以申请返还上一年度交的失业保险费。这些补贴都可以申请，用来抵消一部分社保成本。
五、这些红线不要碰
合规归合规，有些红线是绝对不能碰的：
1. 不要让员工签自愿放弃社保声明：这个声明是没有法律效力的。就算员工自己签了字说不要社保，以后他去劳动局告你，企业还是要补缴社保。
2. 不要用发票报销代替工资：为了少交社保和个税，把一部分工资让员工拿发票来报销，这种做法现在金税系统很容易查到。一旦被查，不仅要补税补社保，还要罚款。
3. 不要试用期不交社保：试用期也是劳动合同期限的一部分，员工入职当天就应该交社保。以试用期为由不交社保，是违法的。
4. 不要用灵活用工平台虚发工资：现在有些所谓的灵活用工平台，帮企业把工资拆成经营所得，用来规避社保和个税。这种操作风险很大，很多平台本身就不合规，查到了企业要承担责任。
六、中小企业怎么平衡成本和合规
很多老板说，我也想合规，但员工工资成本本来就高，再全额交社保，公司就亏了。这确实是现实问题。
其实社保合规不是让你一下子把所有成本都涨上去，而是要在合法的框架内，通过合理的方式优化。比如：
- 优化薪酬结构，合理拆分工资和福利
- 合理使用劳务派遣、劳务外包
- 申请政府的社保补贴和稳岗补贴
- 逐步提高社保缴费基数，给企业一个缓冲期
关键是不要在违法的边缘试探，以前那种粗放式的操作，在税务部门征管越来越严的大环境下，肯定是走不通了。早规范早主动，等到被查了再处理，成本就更高了。
胜泰财税管家可以帮企业梳理社保缴费情况，给出合规的优化方案，帮企业在合法的前提下合理降低用工成本。如果你对社保入税之后的合规问题有疑问，欢迎随时联系我们咨询。